Лимит для самозанятого 2,4 млн: как считать и что делать после превышения

Режим НПД имеет жесткое ограничение — 2,4 миллиона рублей дохода в год. Превысил лимит — потерял статус самозанятого. Разберемся, как правильно считать доходы и что делать при превышении.

Если вы сменили статус с самозанятого на ИП и хотите автоматизировать бухгалтерский учет, уплату налогов и взнос, то вам в этом отлично поможет сервис онлайн-бухгалтерии.

Как работает годовой лимит

Лимит считается с 1 января по 31 декабря. Дата регистрации как плательщик НПД роли не играет. Зарегистрировались в ноябре — лимит действует до конца года.

Что входит в расчет:

Засчитывается	Не засчитывается
Доходы по самозанятости	Продажа личного имущества
Все чеки в приложении	Зарплата по трудовому договору
Оплата услуг и работ	Социальные пособия

Приложение "Мой налог" ведет автоматический подсчет. Текущую сумму видно в разделе статистики. При приближении к лимиту система предупреждает заранее.

Что происходит при превышении

Система блокирует формирование чеков, которые приведут к превышению лимита. Статус самозанятого аннулируется автоматически в день превышения.

Порядок действий системы:

• Отслеживание приближения к границе
• Блокировка чеков при превышении
• Автоматическая потеря статуса
• Уведомление от налоговой

Пример: доход 2,35 млн рублей, заказчик перечислил 100 тысяч. Чек можно создать только на 50 тысяч — остальное попадает под обычное налогообложение.

Варианты после потери статуса

Работа как физлицо: Заказчик становится налоговым агентом и удерживает 13% НДФЛ с выплат.

Регистрация ИП: Более выгодный путь — оформить предпринимательство и выбрать спецрежим:

Режим	Налог	Лимит в год
УСН 6%	6% с доходов	200 млн руб.
УСН 15%	15% с прибыли	200 млн руб.
ПСН	Фиксированная сумма	60 млн руб.

С 2025 года переход на любой спецрежим возможен в течение 20 дней после потери статуса НПД.

Стратегии управления лимитом

Планирование поступлений: Отслеживайте накопленную сумму ежемесячно. При достижении 2 млн рублей начинайте готовиться к переходу.

Отсрочка платежей: Можно договориться с заказчиками о переносе части оплаты на следующий год.

Превентивная подготовка: Заранее изучите возможности других налоговых режимов для быстрого перехода.

Возможные изменения

В Госдуме рассматривается поэтапное увеличение лимита:

• 2025 год — 3,6 млн руб.
• 2026 год — 3,8 млн руб.
• 2027 год — 4,0 млн руб.
• 2028 год — 4,2 млн руб.

Пока это только законопроект. Действующий лимит остается 2,4 миллиона рублей в год.

Знание правил подсчета лимита и планирование помогут максимально эффективно использовать режим самозанятости или своевременно перейти на более подходящую систему налогообложения.